審核是一項通過審核員系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)審核線索,經(jīng)過獨立地判斷形成發(fā)現(xiàn)問題,最終為客戶提供有價值的審核結(jié)論的服務(wù)過程。如何實施有效審核,筆者從職業(yè)道德建設(shè)和審核準(zhǔn)備工作兩個方面,談一下自己的拙見,如有不對之處,請各位老師斧正。
職業(yè)道德不放松
作為一名審核員,應(yīng)具備恪盡職守、獨立客觀、公正表達(dá)、職業(yè)勝任、合理謹(jǐn)慎、保守秘密、廉潔奉公的基本審核職業(yè)道德。
具體如下
- 恪盡職守就是審核人員應(yīng)當(dāng)遵循認(rèn)證基本規(guī)范和認(rèn)證規(guī)則從事認(rèn)證審核活動,敬業(yè)高效,嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,認(rèn)真履行審核職責(zé),保證審核工作質(zhì)量。
- 獨立客觀就是審核人員應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)、充分的審核證據(jù)支持審核結(jié)論,實事求是地形出審核評價和處理審核發(fā)現(xiàn)的問題。對于可能損害審核獨立性的情形,審核員應(yīng)主動回避。例如:審核員在制訂客戶的抽樣方案時,不應(yīng)簡單抽取2-3個樣本,應(yīng)更多從樣本總體數(shù)量、分布情況和各個樣本的差異性和代表性等因素考慮抽樣數(shù)量。同時,審核員即不偏聽偏信客戶的一面之詞,又不草木皆兵,擴(kuò)大抽樣范圍或數(shù)量。
- 公正表述就是審核人員應(yīng)當(dāng)堅持原則,不屈從于外部壓力;不歪曲事實,不隱瞞發(fā)現(xiàn)的問題;廉潔自律,不謀取私利;維護(hù)公共利益。
- 職業(yè)勝任就是審核人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事審核業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識、職業(yè)能力和工作經(jīng)驗。如:審核員應(yīng)可以判斷產(chǎn)品設(shè)計、生產(chǎn)、安裝和服務(wù)開發(fā)的過程活動的充分性;關(guān)鍵活動控制的有效性;適用的法律、法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及其他要求的符合性以及與客戶環(huán)境的適宜性。
- 合理謹(jǐn)慎就是審核人員執(zhí)行審核業(yè)務(wù)時,除了應(yīng)當(dāng)合理運用職業(yè)判斷,保持職業(yè)謹(jǐn)慎,對可能存在的重要問題(如:過程策劃、各部門之間的協(xié)調(diào)、措施結(jié)果)保持警覺,并審慎評價所獲取審核證據(jù)的適當(dāng)性和充分性,得出恰當(dāng)?shù)膶徍私Y(jié)論。
- 保守秘密就是審核人員應(yīng)當(dāng)保守其在執(zhí)行審核業(yè)務(wù)中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密;對于執(zhí)行審核業(yè)務(wù)取得的資料、形成的審核記錄和掌握的相關(guān)情況,未經(jīng)批準(zhǔn)不得對外提供和披露,不得用于與審核工作無關(guān)的目的。
- 廉潔自律:審核員不得利用自己的身份、地位和所掌握的受審核方的資料和情況為自己和其他人員謀取私利,不得向受審核方索賄受賄,不得以任何方式接受禮品和其他好處,也不得向受審核方提出超越工作正常需要之外的個人要求,審核員注重自己的儀容儀表、舉止談吐,堅持文明審核,保持良好的職業(yè)形象。
審核準(zhǔn)備要充足
審核準(zhǔn)備工作可分為審核組長準(zhǔn)備和審核能力的準(zhǔn)備兩個部分。
一、 審核組長準(zhǔn)備
審核組長對受審核方的體系文件進(jìn)行文件審查,必要時,與客戶代表聯(lián)系,確認(rèn)和澄清相關(guān)事宜。審核組長應(yīng)在文件審查中獲取以下信息,作為編制審核計劃的輸入信息:
1) 審核單位名稱、地址與多場所分布及其經(jīng)營范圍(產(chǎn)品和服務(wù)種類)
2) 組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)范圍、權(quán)限劃分;
3) 適用的法律法規(guī)、技術(shù)規(guī)范及其執(zhí)行證據(jù)情況;
4) 方針、目標(biāo)的分解和執(zhí)行情況;
5) 體系文件的策劃情況;
6) 體系績效評價情況;
7) 管理評審和內(nèi)部審核及其執(zhí)行情況;
8) 組織是否大量使用了信息技術(shù)或數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)等大型軟件情況;
9) 組織的環(huán)境識別情況(經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)狀況及其他外部因素)
10) 以往不符合項或觀察項及整改情況;
11) 需要了解的其他情況。
審核組長在編制審核計劃時,除了滿足認(rèn)可規(guī)范要求外,還應(yīng)關(guān)注以下因素:
1) 根據(jù)文件審核結(jié)果,審核組長應(yīng)與客戶代表溝通文件審核的問題和審核關(guān)注點;
2) 根據(jù)文件審核結(jié)果,確定優(yōu)先關(guān)注的重點場所、關(guān)鍵活動和審核時間分配;
3) 評估審核員的能力需求(專業(yè)代碼、人員數(shù)量),擬定審核計劃;
4) 客戶適用的法律法規(guī)、客戶投訴、公眾關(guān)注程度較高的熱點事件等。
二、 審核能力的準(zhǔn)備
在現(xiàn)場審核實施前,通常會由認(rèn)證機(jī)構(gòu)安排專業(yè)審核員對非專業(yè)審核員進(jìn)行一次專業(yè)培訓(xùn)活動,以幫助其了解客戶的業(yè)務(wù)過程,提升其審核能力。
我們在培訓(xùn)策劃時關(guān)注下列因素,以利于培訓(xùn)活動的實施:
1) 識別培訓(xùn)需求。
培訓(xùn)需求來源于審核,因此培訓(xùn)需求與審核任務(wù)緊密相關(guān)。培訓(xùn)需求應(yīng)包括:如何達(dá)到審核目標(biāo)?審核范圍的如何界定?本次審核的內(nèi)容和重點?審核工作中出現(xiàn)的問題(企業(yè)名稱變更、擴(kuò)大/縮小認(rèn)證范圍、企業(yè)人數(shù)增加、終止審核),如何處置?審核工作要求,如抽樣與驗證的規(guī)定、如何編寫審核報告?
2) 培訓(xùn)對象不能僅限于非專業(yè)審核員。
專業(yè)審核員的專業(yè)能力是根據(jù)其以往的工作經(jīng)歷或?qū)徍私?jīng)歷,由機(jī)構(gòu)評價并證實而獲得的。一個專業(yè)代碼通常會覆蓋許多類別的產(chǎn)品種類、即使是相同產(chǎn)品,不同的企業(yè)也可能會使用不同的制造過程和工藝方法,同時一個專業(yè)審核員的工作內(nèi)容很難會覆蓋一個專業(yè)代碼中的某個產(chǎn)品的設(shè)計、工藝、質(zhì)量、生產(chǎn)等不同階段;因此,專業(yè)審核員也需要提升專業(yè)審核能力。
3) 培訓(xùn)內(nèi)容的更新。
在2015版質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)中,審核員對于普通條款的審核,也是一個相當(dāng)挑戰(zhàn)。對于客戶經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜、多變和不確定性,我們能否識別和評審客戶經(jīng)營戰(zhàn)略策劃、制定和實施的有效性;組織的使命、企業(yè)文化、風(fēng)險管理、知識結(jié)構(gòu)、企業(yè)創(chuàng)新的合理性和適用性?我們在進(jìn)行培訓(xùn)時,我們是否能夠在認(rèn)知、思維、語言和行動等方面,提出我們的有針對性的培訓(xùn)需求,希望提高或矯正。
4) 培訓(xùn)目的實現(xiàn)。
培訓(xùn)不能完全依賴來自外部組織的培訓(xùn)活動。興趣是最好的老師。個人能力的提升,是一個長期、一系列地學(xué)習(xí)、消化、轉(zhuǎn)化、訓(xùn)練過程,能力使用技巧、心得還是需要自己反復(fù)實踐、揣摩來獲得。把這些經(jīng)驗和知識,如果分門別類地保存,像一個儲物柜一樣,井然有序,方便存放;當(dāng)需要的時候,你可以應(yīng)用或分享;對自己的知識進(jìn)行管理、實踐、應(yīng)用和分享,才能提升自己的價值。
5) 網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)效率高。
信息技術(shù)的發(fā)展,極大地拓展了我們?nèi)祟惖臏贤ǚ绞。我們不僅利用它用于客戶的遠(yuǎn)程審核,還可以用于機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員的網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)。網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)不僅節(jié)約了培訓(xùn)費用,而且網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)不受場地、時間限制,可以讓更多的人員參與進(jìn)來,這些都是網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)相對于傳統(tǒng)培訓(xùn)活動所無法比擬的優(yōu)勢。