戴曉武

           （黑龍江出入境檢驗(yàn)檢疫局 150001 ）

 

 

摘要  本文在闡述haccp認(rèn)證所涉及的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的基礎(chǔ)上，剖析了haccp認(rèn)證的經(jīng)濟(jì)學(xué)特征，并通過實(shí)地訪談和問卷調(diào)查的方式對(duì)141家出口食品加工企業(yè)實(shí)施HACCP體系的成本與收益進(jìn)行了調(diào)研，結(jié)果表明，雖然實(shí)施haccp體系，會(huì)發(fā)生成本，并且成本因企業(yè)基本情況的不同而有所差異，但同時(shí)會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)收益。

關(guān)鍵詞： HACCP認(rèn)證 經(jīng)濟(jì)學(xué) 含義

 

 

隨著社會(huì)的進(jìn)步，科技的發(fā)展，食品安全問題日益突出，人們?cè)谝庾R(shí)到食品安全是一個(gè)高度的政治性問題的同時(shí)，也意識(shí)到它的經(jīng)濟(jì)性。始于20世紀(jì)60年代的食品安全經(jīng)濟(jì)學(xué)在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中發(fā)揮越來(lái)越重要的作用，其運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的語(yǔ)言和邏輯將食品安全這一復(fù)雜的食品品質(zhì)屬性納入到了市場(chǎng)均衡等分析工具之中，以一種更加簡(jiǎn)潔明了的框架認(rèn)識(shí)現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的食品安全問題，大大增強(qiáng)了科學(xué)理論對(duì)食品安全問題的解釋力（周應(yīng)恒 霍麗明，2003）。HACCP體系作為食品安全危害控制的有效手段，它的評(píng)價(jià)方式---第三方認(rèn)證也成為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的重要內(nèi)容之一。在通用理論基礎(chǔ)上,從企業(yè)和社會(huì)等不同角度分析認(rèn)證所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益的研究日益多見。

HACCP認(rèn)證的經(jīng)濟(jì)學(xué)特征

任何行為經(jīng)濟(jì)涵義的研究都是以相關(guān)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論為基礎(chǔ)的。HACCP認(rèn)證的經(jīng)濟(jì)學(xué)主要涉及四方面的理論：

（1）企業(yè)行為理論

（2）信息不對(duì)稱理論

信息不對(duì)稱是指一些人比另一些人具有更多、更及時(shí)的有關(guān)信息，處于信息優(yōu)勢(shì)地位，另一方則處于劣勢(shì)地位�？傮w而言，信息不對(duì)稱的五種表現(xiàn)形式,即信息源不對(duì)稱、時(shí)間不對(duì)稱、數(shù)量不對(duì)稱、質(zhì)量不對(duì)稱及信息混淆都會(huì)導(dǎo)致信息不對(duì)稱的產(chǎn)生，因此在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，信息不對(duì)稱存在于食品鏈條的各個(gè)環(huán)節(jié)。

信息不對(duì)稱一方面由于人們局限于認(rèn)識(shí)能力不足，不可能了解各方面的情況，另一方面，由于行為主體為充分了解信息所花費(fèi)的成本太大，不允許其掌握完全的信息。因此，信息不對(duì)稱其實(shí)就是信息分布或信息獲得的不公平性，其主要來(lái)源一是信息的不公平性，二是市場(chǎng)內(nèi)幕交易。在買賣交易中，信息不對(duì)稱發(fā)生在交易的前后會(huì)分別導(dǎo)致“逆向選擇”和“敗德行為”。

信息不對(duì)稱的存在，容易誘發(fā)生產(chǎn)者利用自己的信息優(yōu)勢(shì)而提供欺騙監(jiān)管和制造假冒偽劣產(chǎn)品的機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)，消費(fèi)者發(fā)現(xiàn)同類產(chǎn)品有質(zhì)量差異時(shí)，就會(huì)努力尋找價(jià)格低廉的供給者，低質(zhì)量產(chǎn)品把高質(zhì)量產(chǎn)品從普通市場(chǎng)中排擠出去，出現(xiàn)劣勝優(yōu)汰現(xiàn)象。

（3）市場(chǎng)失靈理論

 市場(chǎng)失靈具有兩層含義：一是當(dāng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度，如果還完全由市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)，經(jīng)濟(jì)會(huì)由于競(jìng)爭(zhēng)過度或壟斷（競(jìng)爭(zhēng)不足）導(dǎo)致比例的失調(diào)、資源浪費(fèi)；二是市場(chǎng)本身的發(fā)育還不成熟，如果這時(shí)完全由市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)，也無(wú)法建立和維護(hù)正常的市場(chǎng)秩序，無(wú)法解決整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

（4）信號(hào)理論

阿克洛夫（Akerlof，1970）最早分析了賣者和買者之間信息不對(duì)稱對(duì)質(zhì)量信號(hào)的影響以及由此造成的市場(chǎng)失靈問題。斯彭斯利用信號(hào)傳遞模型研究了在信息不對(duì)稱的情況下，對(duì)市場(chǎng)中占據(jù)信息優(yōu)勢(shì)的一方如何向處于信息劣勢(shì)一方傳達(dá)“信號(hào)”，以避免逆向相關(guān)問題的發(fā)生。解決矛盾的途徑是建立一套信號(hào)傳遞機(jī)制，高質(zhì)量產(chǎn)品的賣方選擇某項(xiàng)活動(dòng)作為顯示產(chǎn)品質(zhì)量的信號(hào)向買方傳遞，前提是質(zhì)量不同的企業(yè)從事該項(xiàng)活動(dòng)即傳遞信號(hào)的成本存在差異，低質(zhì)量產(chǎn)品由于傳遞信號(hào)的成本太高而無(wú)法向消費(fèi)者傳遞相同的信號(hào)。這樣，買方可以借助信號(hào)將不同質(zhì)量的產(chǎn)品區(qū)別開。

   從管理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，賣方的“敗德行為”和新技術(shù)的不確定因素都能導(dǎo)致食品安全問題的發(fā)生，信息不對(duì)稱是導(dǎo)致上述兩方面問題的根本原因。企業(yè)通過市場(chǎng)機(jī)制緩解信息不對(duì)稱問題的主要途徑是信息傳遞，即指信息優(yōu)勢(shì)方主動(dòng)向市場(chǎng)發(fā)送信息的行為，認(rèn)證信息就是其中的一種方式。通過足以讓消費(fèi)者信任的第三方（如認(rèn)證機(jī)構(gòu)）介入市場(chǎng)，提供信號(hào)傳遞機(jī)制，可以解決食品質(zhì)量信號(hào)的市場(chǎng)失靈問題，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)高價(jià)。在信息不完全的市場(chǎng)上，消費(fèi)者做出購(gòu)買決策之前，必然伴隨一系列搜尋過程。由于消費(fèi)者只能在有限成本和有限知識(shí)的條件下完成購(gòu)買決策，這時(shí)信息獲取和信息傳遞效率的高低，就會(huì)直接對(duì)購(gòu)買過程能否順利完成產(chǎn)生影響。所以，與其說買方想獲得產(chǎn)品的具體信息，不如說是想獲得產(chǎn)品是否可靠、是否值得購(gòu)買的“信號(hào)”。來(lái)自第三方的HACCP認(rèn)證將不能觀測(cè)的質(zhì)量信息通過一個(gè)擔(dān)保系統(tǒng)傳遞給消費(fèi)者，從而將信任品特性轉(zhuǎn)換成搜尋品特性，正好滿足了消費(fèi)者在甄別產(chǎn)品過程中對(duì)食品質(zhì)量“信號(hào)”的要求，第三方可通過HACCP認(rèn)證方式有效幫助消費(fèi)者辨識(shí)信任品特征，提供了一種信號(hào)傳遞機(jī)制，彌補(bǔ)了原有交易中信息傳遞方面的缺陷。生產(chǎn)者愿意選擇HACCP認(rèn)證的原因在于，不同生產(chǎn)者能夠通過產(chǎn)品認(rèn)證的成本與其生產(chǎn)能力成反比。也就是說，資金、技術(shù)等實(shí)力強(qiáng)的生產(chǎn)者的能力應(yīng)該高于資金、技術(shù)等實(shí)力較弱的企業(yè)，它們所能獲得認(rèn)證所必須支付的成本差異很大。能夠提供優(yōu)質(zhì)食品的生產(chǎn)者，以較低的成本獲得認(rèn)證機(jī)構(gòu)的認(rèn)可，相反，那些實(shí)力較弱的生產(chǎn)者要獲得HACCP認(rèn)證，則需要支付較高的成本。這樣，就可以通過HACCP等認(rèn)證制度將不同的生產(chǎn)者分離開來(lái)，推動(dòng)市場(chǎng)進(jìn)入良性循環(huán)，HACCP體系認(rèn)證的經(jīng)濟(jì)性得以體現(xiàn)。

二、企業(yè)實(shí)施HACCP認(rèn)證的成本與收益剖析

本研究抽取黑龍江、內(nèi)蒙古、山東、浙江、湖北省141家實(shí)施HACCP體系的出口食品加工企業(yè)作為調(diào)查分析的基礎(chǔ)，分別采取問卷調(diào)查和實(shí)地訪問相結(jié)合的調(diào)研方式。

將HACCP實(shí)施成本分類為：認(rèn)證成本、人力成本、設(shè)施投入和運(yùn)行成本四大類，從中隨機(jī)抽取了20家已經(jīng)成功建立HACCP體系的企業(yè)，首先運(yùn)用會(huì)計(jì)計(jì)量的方法對(duì)這20家企業(yè)進(jìn)行了核算和分析，然后運(yùn)用對(duì)應(yīng)分析方法分析了影響企業(yè)對(duì)這四類成本支出的具體因素。結(jié)果表明，對(duì)于HACCP實(shí)施的人力成本和設(shè)施投入成本，各企業(yè)的支出差異性明顯；而認(rèn)證成本基本固定，差異不大；四類成本下的明細(xì)成本指標(biāo)因企業(yè)不同規(guī)模、性質(zhì)、認(rèn)證年份、出口規(guī)模等而有所不同。

盡管企業(yè)在采納HACCP體系認(rèn)證后，成本相應(yīng)地增加，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有負(fù)面影響，但是，HACCP體系認(rèn)證已作為該企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平高的信號(hào)，可在消費(fèi)市場(chǎng)上增加企業(yè)產(chǎn)品的顧客滿意度和競(jìng)爭(zhēng)力。與非認(rèn)證企業(yè)相比，某種程度上可以使企業(yè)產(chǎn)品的銷售量增加，給企業(yè)帶來(lái)正面影響。為了更好掌握實(shí)施HACCP規(guī)制對(duì)被調(diào)查企業(yè)收益的影響及影響程度，從企業(yè)感知角度出發(fā)，在調(diào)查問卷的基礎(chǔ)上，并利用likert量表對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行度量，以考察HACCP規(guī)制對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的影響程度。具體統(tǒng)計(jì)結(jié)果見表1和表2。

表1實(shí)施HACCP體系對(duì)企業(yè)成本和收益的影響

注：1=沒有增加 2=增加一點(diǎn) 3=增加一般 4=增加很多 5=增加非常多

 

表2 實(shí)施HACCP體系對(duì)企業(yè)收益的具體影響

注：1=沒有影響 2=影響一點(diǎn) 3=影響一般 4=影響較大 5=影響非常大

對(duì)于收益，本研究未運(yùn)用會(huì)計(jì)計(jì)量的方法進(jìn)行收益核算，主要在于受訪者出于財(cái)務(wù)隱私等原因，企業(yè)收益性的賬目數(shù)字渠道不暢通；更重要的是，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)并未因?qū)嵤┝薍ACCP體系而直接導(dǎo)致其產(chǎn)品價(jià)格明顯高于其他產(chǎn)品價(jià)格，實(shí)施前與實(shí)施后的收益差異無(wú)法證明單一的來(lái)自HACCP體系的建立，也難以用收益性的數(shù)據(jù)體現(xiàn)。因此，該部分利用調(diào)研訪談的方式進(jìn)行分析和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)：引入了HACCP體系后，企業(yè)在產(chǎn)品市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品附加值、管理水平等方面具有不同程度的提高，同時(shí)企業(yè)整體衛(wèi)生意識(shí)、消費(fèi)者信任度等也有明顯改善。

獲取利潤(rùn)是企業(yè)生產(chǎn)的目的，企業(yè)更希望實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)與食品安全的雙贏，通過對(duì)企業(yè)實(shí)施haccp體系的效果進(jìn)行分析，不難看出，實(shí)施haccp體系是企業(yè)實(shí)現(xiàn)雙贏的有效手段。

作者簡(jiǎn)介：戴曉武 女 黑龍江檢驗(yàn)檢疫局認(rèn)證處 科長(zhǎng) 博士 研究方向：食品安全與認(rèn)證監(jiān)督管理